Ликвидация фирмы риски

Категории Ликвидация

Никто не застрахован от экономического кризиса, падения спроса на товар или цен на сырье для производства. Однако менее рискованным является и конечный пункт жизненного цикла предприятия - его ликвидация. Особенно это касается случаев, когда закрытие фирмы проводится своими силами, без помощи специалистов в этой области. Существует несколько способов закрыть фирму как официальных, так и альтернативных. И каждый из них таит в себе определенные риски. Какие же именно?

Как минимизировать угрозы и риски при ликвидации предприятий? Причины ликвидации предприятий

Риски и последствия ликвидации через оффшор Любые попытки уйти от налогов пресекаются. Поэтому если компания с регистрацией за рубежом будет действовать через постоянное представительство в России или через россиянина, имеющего генеральную доверенность, российские налоги платить придется если между странами нет соглашения о защите от двойного налогообложения , и тогда ликвидация ООО через офшор утратит смысл.

Как избежать налогов на законных основаниях? Иметь зарубежного директора компании хотя бы по документам. Наличие у российского управляющего статуса агента или комиссионера. Это: недоверие потенциальных российских партнеров; ограничения по сделкам в сфере государственных и муниципальных закупок; отсутствие мер государственной поддержки как в России, так и в стране новой регистрации; регулирование правоотношений нормами международного права, что сделает дороже юридическое и бухгалтерское обслуживание деятельности; подозрения в финансировании терроризма и отмывании доходов, полученных преступным путем.

Также необходимо знать, что не все оффшоры защищают ваши данные. Международная конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам от года разрешает обмен налоговой информацией о своих резидентах. Около половины офшорных территорий соблюдают эту конвенцию. Для России она действует по административным делам с го года и по уголовным с го года. Этот, скорее, альтернативный способ ликвидации ООО называется оффшор и не является популярным. Разберемся, как правильно закрыть ООО с помощью нерезидента, а также рассмотрим возможные риски.

Ликвидация ООО через оффшор возможна. Есть 2 способа это сделать: через постепенное вовлечение иностранных учредителей в дела компании с последующим выкупом оставшихся долей или через оформление договора купли-продажи организации со всеми ее правами и активами.

Нерезидент в уставном капитале ООО Чтобы ликвидировать общество с помощью иностранного юридического или физического лица, можно предоставить ему право выкупить одну из долей или сделать свой собственный вклад в уставный капитал. В отношении первого варианта действует ст. Чтобы ликвидировать общество с помощью иностранного юридического или физического лица, можно предоставить ему право выкупить одну из долей или сделать свой собственный вклад в уставный капитал.

Вся процедура ликвидации в случае покупки одной из долей будет выглядеть следующим образом: Организуется собрание учредителей с соответствующей повесткой дня, составляется протокол с решением.

Оформляется публичная оферта тем участником, который собирается продать свою долю. Заверяется она нотариально и отправляется остальным участникам. Далее остальные участники оформляют акцепт оферты и направляют его в ответ.

С этого момента в течение 7 дней у иностранного претендента на долю есть право ее купить. Сделка отчуждения доли или ее части оформляется одним документом и обязательно заверяется нотариусом. Продавец доли при этом должен предъявить соответствующий документ, подтверждающий его право на владение договор об учреждении общества, свидетельство о праве на наследство и т.

Для этого заполняется заявление по форме Р и заверяется у нотариуса. Заявление относится вместе с документом о сделке в ИНФС.

Как только в реестре появляются изменения, права иностранного гражданина или компании вступают в силу. Далее все остальные участники выходят из состава ООО путем отчуждения своих долей обязательно с нотариальным присутствием в сделках.

Ликвидация завершается. Далее оффшорная компания становится полноценным владельцем бизнеса: сама ведет отчетность и рассчитывается по долгам. В случае увеличения уставного капитала за счет нового вклада иностранного инвестора процедура несколько другая, но сводится все к тому же: Инвестор пишет заявление о своем желании стать одним из участников ООО и внести денежный или имущественный вклад, указывает сумму, порядок передачи, сроки и желаемый размер доли в УК.

Проводится внеочередное собрание участников ООО, где единогласно принимается решение о принятии нового участника и изменении в соответствии с этим Устава общества, составляется протокол и заверяется нотариально. Вносится вклад с составлением акта приема-передачи течение 6 месяцев с даты собрания учредителей и принимается новый участник. Изменяется текст Устава и заверяется нотариусом.

Генеральным директором заполняются два заявления: по форме и по форме Они заверяются у нотариуса и подаются в налоговую инспекцию по месту регистрации. К ним нужно приложить новый Устав, протокол заседания учредителей. Далее происходит отчуждение долей и выход остальных участников общества из его состава по тому принципу, что описывался выше.

Учредительные документы оффшора с апостилем международным штампом, подтверждающим подлинность документов должны быть заверены нотариусом.

Такая процедура занимает около 3 недель. Последствия такой сделки могут быть непредсказуемыми: от признания ее нелегальной до тотальной проверки ФНС, особенно при выявленных долгах перед кредиторами. Последствия продажи ООО иностранцу могут быть непредсказуемыми: от признания сделки нелегальной до тотальной проверки ФНС, особенно при выявленных долгах перед кредиторами. Чтобы продать компанию, необходимо сначала организовать собрание учредителей, на котором будет принято и запротоколировано данное решение.

Кроме того, закон обязывает уведомить о предстоящей сделке всех кредиторов и дождаться их согласия ст. Договор купли-продажи должен содержать информацию о стоимости сделки, о порядке и сроках передачи средств, а также опись всего имущества и прав, которые будет переданы новому владельцу. Такой договор обязательно подлежит нотариальному удостоверению перед визитом к нотариусу оплачивается необходимая сумма госпошлины, статья Потом заполняется заявление по форме Р и также заверяется нотариусом.

Такое обстоятельство является самым неприятным последствием выбранного способа закрытия компании. Плюсы и минусы на этом не заканчиваются. Преимуществом является короткий срок всей процедуры и возможность переложить имеющиеся долги на нового управленца.

Недостатками станут возникшая предвзятость налоговой службы и сложность самого процесса. Чтобы свести все риски к минимуму, нужно: Внимательно выбирать иностранное лицо для передачи ему прав и имущества: у него должна быть хорошая репутация.

Соблюдать все нормативные акты. Лучше нанять грамотного юриста, имеющего опыт в совершении таких сделок. Он поможет собрать нужные документы, оформить договоры или проконсультирует по всем интересующим вопросам. Привести в порядок всю внутреннюю документацию, в частности бухгалтерскую. Желательно заказать независимую аудиторскую проверку, если вы сомневаетесь в том, что у вас в компании все в порядке.

Об оффшорных сделках существуют различные отзывы, ведь обстоятельства могут быть разными и индивидуальны для каждого бизнеса. При грамотном подходе к вопросу оффшорная компания может успешно работать на территории России. Если же вы не уверены, что справитесь с внезапными проверками и множеством возникших нюансов при ликвидации ООО через оффшор, выберите другой способ закрытия. Причин этому несколько: Высокие риски признания ее нелегальной. Большое количество проверок и предвзятое отношение со стороны налоговой службы.

Поэтому при прекращении деятельности фирмы через оффшор необходимо отнестись с особой тщательностью ко всем этапам процедуры. По сути, данный вид ликвидации относится к альтернативным методам. При его проведении меняется учредитель, а сама организация продолжает свое существование.

Однако в юридической практике он в большинстве случаев применяется для закрытия ООО, особенно при наличии долгов. Принимая самостоятельное решение по данным вопросам, помните! Знание базовых основ желательно, но это не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Потому все большую популярность набирает ликвидация через оффшор. Какие могут быть причины Сегодня при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя, юридического лица необходимо осуществлять ликвидацию.

Процесс данный может выполняться стандартным образом или же через оффшоры. Алгоритм реализации таких процедур существенно отличается. Следует помнить, что сама процедура ликвидации может быть выполнена следующим образом: принудительно; добровольно. Принудительная ликвидация осуществляется при участии суда и инициирующего процедуру органа. При этом реализовать её через оффшоры будет попросту невозможно. Так как законность подобного рода процедуры до сих вызывает некоторые серьезны вопросы.

Причины для ликвидации подобного рода образом предприятия могут быть самыми разными: отсутствие прибыли; невозможность ведения определенного рода деятельности; экономическая неэффективность; иное. Также существует ряд причин, при возникновении которых возможно будет осуществить ликвидацию только лишь в принудительном порядке.

Реализовать данную процедуру возможно будет только лишь стандартным образом через регистрирующие органы при участии суда. Перечень таких оснований включает в себя следующее: признание банкротство — добровольное, принудительное; если сумма имеющихся активов не соответствует присутствующим обязательства; допущены какие-либо серьезные нарушения законодательных норм при регистрации юридического лица, ИП; велась деятельность определенного рода без специального разрешения; по заявлению заинтересованных лиц.

Если будет иметься одно из обозначенных выше оснований, то ликвидация через оффшоры может быть попросту признана не законной и осуществлять её будет недопустимо. В противном случае возможно наложение не только административного, но также уголовного наказания. Ответственность по нарушениям такого рода законодательства достаточно серьезна. Как происходит Процедура ликвидации через оффшор сегодня законодательством не регламентируется, так как правовой статус этого алгоритма прекращения деятельности ИП, юридического лица ещё не определен.

Реализовать процедуру возможно следующим образом: самостоятельно; обратившись в специализированные компании. Проще всего обратиться в специальные учреждения, занимающиеся на постоянной основе подобными делами. Это позволит сэкономить достаточно существенное количество времени. Необходимо будет лишь уплатить определенную сумму. В случае, если опыта реализации подобных процедур попросту нет и осуществить её необходимо максимально быстро, стоит воспользоваться данной услугой.

Фактически, ликвидация через оффшоризацию представляет собой переоформления доли или же всего юридического лица на другого человека, который не является гражданином РФ.

Подобная процедура не подразумевает участие непосредственное участие в самого учредителя. Обычно для осуществления подобного рода операции требуется лишь наличие оплаты и предоставление документов. Алгоритм ликвидации через оффшор реализуется в следующем порядке: проводится собрание учредителей — в установленном законодательстве порядке и если количество их составляет более 2 человек; осуществляется протоколирование результата собрания; оформляется новый устав, после чего он подается в налоговую службу.

Каждый этап подобной процедуры имеет свои особенности и нюансы, должен выполняться в соответствии с некоторыми особенностями законодательства. Реализовать подобное возможно следующим образом: путем продажи части уставного капитала; его увеличения за счет формирования дополнительно доли.

Важно лишь помнить, что всегда действует преимущественное право приобретения. Если кто-либо из уже имеющихся учредителей решит приобрести освободившуюся долю — по закону ему не имеют права отказать.

В соответствии с обозначенным выше документом, вне зависимости от того, гражданином какого государства является новый учредитель, необходимо будет в течение одного месяца внести соответствующие данные о регистрации.

Ликвидацией предприятия такой способ можно назвать весьма условно. В компании меняется учредитель — владелец компании и Генеральный директор, часто это одно и то же лицо.

Ликвидация фирмы путем продажи

Среди возможных способов прекращения деятельности юридических лиц относительно новой формой является ликвидация ООО через оффшор. При этом варианте ликвидации происходит смена учредителей юридического лица путем поэтапного изменения учредительных документов. В РФ допускаются любые формы предпринимательской деятельности, не запрещенные законом. Это правило позволяет использовать различные процедуры закрытия компании, которые особенно актуальны при наличии долгов. Кроме того, при официальной ликвидации для директора или учредителя компании может наступать субсидиарная ответственность по долгам юридического лица, при которой взыскание может обращаться на их личное имущество. Этапы ликвидации фирмы через оффшор Если для ликвидации ООО используется оффшор, порядок действия будет состоять из следующих этапов: вывод ликвидных активов с баланса юридического лица; ввод в состав учредителей гражданина или предприятия с юрисдикцией одной из оффшорных зон; регистрация изменений в учредительных документах в налоговой инспекции; исключение российских граждан или предприятий из состава учредителей ООО; регистрация указанных изменений в ЕГРЮЛ. Последствия и риски при ликвидации фирмы Помимо этого возможна прямая продажа предприятия иностранному собственнику, однако в этом случае ликвидация ООО через оффшор может повлечь следующие риски: если в течение года с момента продажи будет инициирована процедура банкротства, руководитель и учредитель юридического лица все равно может привлекаться к субсидиарной ответственности; чтобы ликвидировать компанию путем прямой продажи бизнеса иностранцу, необходимо этот факт сразу декларировать в ИФНС, что повлечет камеральную или выездную проверку; в случае, если будет установлен фиктивный характер переоформления документов на иностранного гражданина или компанию, для российских учредителей может грозить уголовная ответственность.

Ликвидация ООО путем присоединения

Стоимость, сроки и последствия каждого способа различны. В результате ООО перестает существовать, правопреемства не происходит по закону. Данный способ доступен и ИП. При добровольной ликвидации существует риск назначения проверки и доначислений. Важно грамотно оценить ситуацию до начала процесса, посоветовавшись с юристом. Принудительная Данный вид прекращения возможен только по решению суда в случае грубого нарушения законодательства. ФНС в этом случае признает юрлицо недействующим. Для собственников и директора наступают последствия в виде дисквалификации.

Ликвидация фирмы с долгами в Москве

Последствия и риски ликвидации ООО через продажу Преимущества закрытия фирмы через продажу Продажа фирм как ликвидация, альтернативная добровольному прекращению их деятельности, позволяет владельцам и руководителям коммерческих предприятий избавиться от обязательств и проблем. Главное преимущество ликвидации ООО через продажу — простота и быстрота. Если закрывать фирму с удалением из ЕГРЮЛ, это процедура длительностью до 6 месяцев, связанная с оформлением множества документов и прохождением проверок. Ликвидироваться продав фирму как недвижимое имущество можно за недели. Другой несомненный плюс — грамотный и ответственный юрист, имеющий опыт закрытия-продажи фирм, по разумной цене окажет услугу по альтернативной ликвидации юридического лица в Москве или каком угодно регионе практически без участия прежних учредителей и гендиректора. Решение о продаже долей в ООО, договор купли-продажи, акт приема-передачи и заявление в ИФНС — этого достаточно, чтобы избавиться от организации, но при ряде условий. Условия ликвидации ООО путем продажи Быстро и хорошо закрыть ООО через продажу возможно, если: правильно оформлен договор купли-продажи, к нему подготовлены и приложены документы с информацией о фирме согласно статьям и Гражданского кодекса РФ; каждый учредитель, заинтересованный в ликвидации, подписал оферту о продаже своей доли и письменно отказался от преимущественного права купить доли других участников общества; супруги учредителей дали письменное согласие на продажу совместного имущества; кредиторы компании получили письменное уведомление о готовящейся сделке и дали свое согласие.

Полезное видео:

Ликвидация ООО через оффшор

Благодарим за обращение! Мы свяжемся с вами по указанному номеру для консультации по вашему вопросу. Пн нояб 26 Основные риски альтернативной регистрации ООО По статистике Росстата каждый год более чем тысяч юридических лиц прекращают свое существование каждый год. Это свидетельствует об актуальности вопроса, касающегося ликвидации ООО , в том числе альтернативной ликвидации. Стоит отметить, что нормативно-правовые акты не содержат термина "альтернативная ликвидация".

Ликвидация ооо через оффшор риски

Последствия для учредителей Что такое принудительная ликвидация ООО Каждому бизнесмену, который хотя бы единожды сталкивался с ликвидацией компании по собственной инициативе, известно, насколько сложно это реализовать на практике. Сложность связана с большими временными затратами и необходимостью собрать массу документов. Вот почему по возможности учредители стараются осуществить принудительное закрытие ООО по инициативе Налоговой Инспекции. Иногда принудительная ликвидация ООО — неприятный сюрприз для руководства, но зачастую оно осознанно старается подвести к такому финалу юридическое лицо. Речь идёт о закрытии компании по инициативе налоговых органов, не доводя дела до суда. В этом случае, руководствуясь нормативными актами, Налоговая Инспекция по своей инициативе, без согласия учредителей, прекращает право ООО на ведение хозяйственной деятельности и вносит соответствующую информацию в ЕГРЮЛ, тем самым ликвидируя компанию. Рассмотрим самые популярные причины принудительной ликвидации: отсутствие лицензии, если для этого вида деятельности таковая предусмотрена; любые нарушения действующего законодательства; по счёту нет движения средств, а также отсутствует отчётность; у ООО нет достаточной суммы для проведения добровольной ликвидации; в ЕГРЮЛ более полугода имеются сведения о том, что юридическим лицом предоставлена ложная информация; недостоверный адрес расположения юридического лица. Возможна также ликвидация непосредственно на основании решения суда. Этот способ является для контролирующих органов более долгим, но и более надёжным — оспорить решение в этом случае намного сложнее. Этапы принудительной ликвидации Если ООО неоднократно нарушает законодательные нормы, Налоговая Инспекция имеет полное право обратиться в суд.

Особенно это касается случаев, когда закрытие фирмы проводится своими Однако мнение об отсутствии рисков в добровольной ликвидации не.

Ликвидация ООО через оффшор: преимущества и возможные риски

Ликвидацией предприятия такой способ можно назвать весьма условно. В компании меняется учредитель — владелец компании и Генеральный директор, часто это одно и то же лицо. Бывший учредитель выходит из организации, а Генеральный директор увольняется, на их место приходит новый владелец, который принимает на себя груз ответственности за деятельность фирмы до этого момента. Если у компании впоследствии возникнут финансовые обязательства перед контрагентами или бюджетом, а также административная ответственность юридического лица за какие-то нарушения, выявленные позднее, их будет нести это же юридическое лицо, а значит новый владелец. При возникновении уголовной ответственности, ее будет нести сам виновник — физическое лицо руководитель или учредитель , за действия бездействие и наступившие общественно опасные последствия, в отношении которых установлена его вина. Этот способ является законным, но только в случае, если новый владелец — покупатель вашего бизнеса действительно покупает у вас фирму. Для этого необходимы документы, подтверждающие оплату по сделке расписка покупателя или иной документ , подписи лучше заверить у нотариуса. Такой способ можно использовать фирме без долгов, явных или скрытых нарушений, или в случае, когда ликвидацию предприятия необходимо провести в сжатые сроки. Реорганизация предприятия Такой способ является ликвидацией предприятия, с передачей всех прав и обязанностей правопреемнику — юридическому лицу. Ответственность при таком способе распределяется примерно таким же образом, как в способе, описанном выше — смена учредителя и директора компании.

Этапы ликвидация ООО по инициативе налоговой

В том случае, если компания закрывается без долгов, на протяжении последнего времени деятельность не велась, риск признания процедуры фиктивной, минимален. Положения п. В поле зрения налоговых органов попадают налогоплательщики, имеющие задолженность перед бюджетом, масштабы деятельности и пр. Если регистрирующий орган установит, что в представленном ликвидационном балансе не отражена кредиторская задолженность компании, то запись в ЕГРЮЛ о ликвидации организации будет признана недействительной Постановление Президиума ВАС РФ от А если при наличии долгов единственным учредителем компании были совершены действия по фиктивному выводу активов в процедуре ликвидации, то это свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны его единственного участника Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от Если ликвидация компании проводится формально, а вновь созданная компания, по сути, выполняет все те же функции, что и ликвидированная компания, то существует риск признания в судебном порядке правопреемства. На практике это означает, необходимость выплаты заработной платы незаконно уволенным незаконно работникам, компенсацию за неиспользованные дни отпуска, предоставляемые за период вынужденного прогула. А если к моменту признания увольнения неправомерным компания-работодатель ликвидирована, то суд возлагает обязанность по выплате среднего заработка за время вынужденного прогула на ликвидационную комиссию или орган, принявший решение о ликвидации п. Данный способ формально нельзя считать ликвидацией, поскольку юридическое лицо продолжает существовать с новым учредителем и директором.

Риски при альтернативной ликвидации. Ликвидация через оффшор. Ликвидация сменой директора и учредителя.

Альтернативные способы ликвидации ООО

Объявлениями с такими предложениями пестрит весь интернет, предлагая для предпринимателей чуть ли не панацею для избавления от проблемных компаний в самые кротчайшие сроки. Итак, рассмотрим каждый из них по отдельности. Сам по себе процесс достаточно прост, юристами или самим собственником бизнеса находится человек, у которого как говорится ни родины, ни флага. Вместе со сменой директора и участника часто меняют юридический адрес ООО на адрес в другом регионе.

Причин этому несколько: Высокие риски признания ее нелегальной. Большое количество проверок и предвзятое отношение со стороны налоговой службы. Поэтому при прекращении деятельности фирмы через оффшор необходимо отнестись с особой тщательностью ко всем этапам процедуры. По сути, данный вид ликвидации относится к альтернативным методам. При его проведении меняется учредитель, а сама организация продолжает свое существование. Однако в юридической практике он в большинстве случаев применяется для закрытия ООО, особенно при наличии долгов.